Баланс не сошелся где искать ошибку

Опубликовано 13.03.2018 14:29

Просмотров: 8608

Что делать, если после заполнения бухгалтерского баланса в 1С не сходятся итоги по активу и пассиву? Как понять причину расхождений и исправить ситуацию? В этом видео я расскажу о трех самых популярных ошибках при заполнении бухгалтерской отчетности, которые встречаю в базах своих клиентов. Практический пример рассмотрен в конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0, но материал будет полезен и пользователям других программных продуктов.

---

Видеокурс «Бухгалтерская отчетность малого предприятия»

Мастер-класс «Аудит базы 1С. Общее состояние бухгалтерского учета»

Автор видео: Ольга Шулова

Понравился видеоурок? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Здравствуйте!

Надо посмотреть общую ОСВ за 2021 и баланс за 2021. Есть ли в ОСВ не закрытое сальдо, например, по счету 90 или 91.

Также выполните Отчеты — Экспресс-проверка за 2021 со всеми флажками в настройках и приложите скрин.

—

Оптимально сделать копию базы

Как сделать копию базы 1С 8.3

Поставить дату запрета редактирования 31.12.2020.

Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти, как установить

Провести любой документ января 2021. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца. Перепровести документы по синей ссылке слева. Выполнить закрытие месяца.

И так до декабря 2021 включительно. В декабре предварительно для операций Переход на ФСБУ 6 и Переход на ФСБУ 25 выбрать пропустить.

Заполнять БФО надо на актуальном релизе. Проверьте в О программе, что релиз не ниже 3.0.109. Если ниже, то обновить 1С.

—

Если не поможет, то еще такие действия

Тестирование и исправление базы 1С 8.3: какие галочки ставить

Очистка кэш 1С 8.3

Перед этим копию базы делать обязательно.

Не сходится баланс: как найти ошибку

Наверняка каждый бухгалтер сталкивался с ситуацией, когда баланс не сходится. Сразу появляется вопрос: как сделать проверку баланса и быстро найти ошибку?

23.03.2016

Стоит отметить, что баланс может не сходится по четырем причинам и в данной статье будет подробно рассмотрена одна из них, чтобы помочь понять вам, почему может не сходиться баланс и как это исправить.

В фирме год не велась деятельность – причина расхождения данных в балансе

Организацией или компанией какое-то время может не вестись деятельность, что в результате дает отсутствие доходов и расходов. Соответственно, без этих данных очень сложно сформировать остатки по счетам, а также заполнить поля баланса.

Но не составлять годовой бухгалтерский отчет нельзя – его требуют органы ИФНС, учреждения статистики. Исключение может быть только для тех фирм, которые были зарегистрированы позже 30 сентября. В их случае отчет за прошедший год, в котором было организовано юридическое лицо, не представляется. Первый баланс они будут сдавать в следующем году не позже 31 марта. Об этом гласит п.3 ст.15 ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Вернемся к вопросу о том, как правильно составляется баланс в случае, если деятельность фирмы была неактивной. Здесь обязательно следует отразить данные по уставному капиталу (его существование защищено ст.90 ГК РФ и ст.14 ФЗ от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственность»). Согласно п.1 ст.14 ФЗ №14 уставной капитал (УК) не может быть менее 10 000 руб. и отражается он в пассиве. Что касается актива, то в данную графу вносятся данные по тому имуществу, которое числится у фирмы за счет УК. К слову, УК оплачивается строго в течение 4 месяцев с дня государственной регистрации общества – об этом сказано в п.1 ст.16 ФЗ №14-ФЗ.

Формируется УК следующим образом:

— отражение задолженности учредителя по вкладу в УК: Д75 К80;

— внесение денег в виде вклада в УК (основных средств, материалов, товаров).

Сделав данные записи, счет 75 будет закрыт, а кредит счета 80 – отражать сумму УК весь период существования фирмы.

Показатель кредитового сальдо по счету 80 переносится в пассив баланса. В обычной форме баланса капитал отражается в строке «Уставной капитал», а в упрощенной – в строке «Капитал и резервы».

В качестве примера отразим УК в балансе фирмы «Чародейка», которая была зарегистрирована в августе 2014 года. Известно, что в декабре 2014 года единственный ее участник сделал платеж на счет УК 10 000 руб. Бухгалтер данной фирмы отразила в бухгалтерском учете и показала в балансе формирование УК следующим образом:

— август 2014 г.: Д75 К80 10 000 руб. (отражение задолженности по вкладу в УК);

— декабрь 2014 г.: Д51 К75 10 000 руб. (оплата УК).

В балансе за 2014 год бухгалтер отразила 10 000 руб. в строке «Уставной капитал» пассива и эту же сумму в строке «Денежные средства» актива. Остальные графы баланса были заполнены прочерками в связи с тем, что данные для их заполнения отсутствуют.

Если не сошелся баланс что это значит

Как проверить, почему не сходится бухгалтерский баланс?

Читайте в статье:

• Что проверить, если актив не равен пассиву
• Как разнести счета по строкам, чтобы баланс сошелся?

Ох уж этот баланс, как часто главные бухгалтеры огорчаются, когда не сходятся его актив и пассив, ведь именно из этих показателей состоит бухгалтерский баланс любой организации. И вроде все сдаваемые по итогам квартала отчеты сходились, а итоговый баланс на конец года никак не выходит в ноль. Просто так это произойти не может, значит, где-то допущена ошибка в бухгалтерском балансе. Сегодня разберем самые распространенные ошибки, которые приводят к расхождениям в активе и пассиве баланса.

Воспользуйтесь заполненным примером бухгалтерского баланса предприятия:

Соответствует всем требованиям законодательства. Скачать бесплатно Скачать бесплатно

Заполнить бухгалтерский баланс онлайн и вывести его на печать вы можете в программе БухСофт. Попробуйте бесплатно:

Баланс: заполнить онлайн бесплатно

Заполнить бухгалтерский баланс, по сути, означает суммирование итогов работы компании за прошедший отчетный год. В нем отражаются все данные о деятельности организации, а также ее финансовое состояние на 31 декабря отчетного года. И раз баланс не сошелся, значит, стоит начать проверять его составляющие — сведения из отчетов, а в них первичку.

Готовый, сведенный бухгалтерский баланс нужно отправить в ИФНС по месту регистрации компании, а электронная отчетность в Налоговую от Бухсофт обеспечит оперативность представления этих сведений.

Что проверить, если актив не равен пассиву?

• Своевременность и корректность вносимых в регистры операций бухучета. Даже за один рабочий день расхождение на минуты способно нарушить заведенный порядок.
• Указание каждой проведенной операции и занесение всей документации, если хотя бы один документ где-то пропущен, баланс не сойдется.
• Инвентаризация — обязательная ежегодная процедура в конце каждого отчетного периода, проводимая согласно локальным нормативно-правовым актам и установленному законодательству. Все манипуляции в процессе инвентаризации кроме собственно самого проведения нужно зафиксировать в соответствующих документах, возможно именно в них кроется ошибка, проверьте данные об инвентаризации.
• Найдя любую ошибку, скрывать ее — значит, обречь себя на не сходящийся в конце года баланс. Все ошибки следует занести в бухучет, согласно заведенному порядку и нормам закона.
• Закрытие счетов бухгалтерского учета на 31 декабря называется реформацией баланса — это финальный этап его составления, проводимый по завершении всех операций хозяйственной деятельности компании за отчетный период.

Именно в последнем пункте чаще всего кроются расхождения при сведении баланса, а значит, стоит разобраться в нем подробнее.

Как разнести счета по строкам, чтобы баланс сошелся?

Наверняка, составляя баланс, вы знакомы с его структурой: слева — актив (все имущество фирмы, состав и размещение материальных и нематериальных ценностей с учетом амортизации), справа — пассив (источники финансирования компании).

Основа бухгалтерского баланса заключена в принципе ведения двойной записи, сумма активов должна быть равна сумме пассивов, что формирует валюту баланса.

Баланс не сходится, значит, сверяем обе его части: сначала актив, после пассив.

Построчная проверка актива баланса включает в себя следующие моменты:

• Цифры в документах обязательно должны быть внесены в тысячах рублях, десятичные знаки не обозначаются (если оборот денежных средств превышает миллионы рублей, допускается указывать их в «млн руб.»).
• Самая распространенная ошибка — неправильное округление. На законодательном уровне нигде не закреплено понятие об округлении в бухучете. Потому, принято негласное правило, перешедшее из математики: более 500 — округление до тысячи, менее (до 499) — откидываем.
• Обратите внимание на основные средства, не все из них амортизируемые (земельные участки, объекты природного пользования не подлежат амортизации), полный список таких средств указан в законодательных правовых актах.
• Еще один пункт, на котором часто делаются ошибки — финансовые вложения долгосрочного характера. В строке следует прописывать все вложения, срок которых превышает 12 месяцев. Кроме того, здесь есть исключения: сдаваемое в аренду имущество компании, акции самого предприятия и векселя.

Построчная проверка пассива баланса подразумевает следующее:

• С большой вероятностью ошибки чаще всего допускаются по строке 1370 — сумма непокрытого убытка или нераспределенная прибыль компании. Корректное занесение данных подразумевает перенос дебетового или кредитового сальдо со счета 84 (дебетовое сальдо нужно обязательно ставить в круглые скобки). Сальдо должно вычитаться при подведении итогов по третьему разделу, довольно часто именно здесь скрываются неточности.
• В строке 1310 отражен уставный капитал компании. В случае, когда учредители внесли уплату УК в неполном объеме, бухгалтерский баланс не сойдется, ведь, во-первых, капитал в балансе нельзя уменьшать, во-вторых, его сумма определена учредительной документацией компании и имеет фиксированное значение.
• Реже, но возможны ошибки по строке 1360 — величина резервного капитала компании, получаемая при суммировании резервов, определенных законодательством, и резервов, установленных локальными правовыми актами самой фирмы.
• Еще одна допускаемая ошибка — неправильный учет авансов за помещения, сдаваемые в аренду. Отражение в балансе возможно двумя способами: перенесение сумм со счета 98 в строку 1530 (доходы будущих периодов) или отнесение этих сумм к кредиторской задолженности, поскольку авансы не являются доходами от выручки компании. Выбирая один из указанных способов, его обязательно следует прописать в учетной политике.

Если у вас остались вопросы, вы, являясь клиентом программ и облачной бухгалтерии Бухсофт, имеете возможность обратиться за помощью в техподдержку к нашим специалистам по бухгалтерскому учету.

Почему «не сходится баланс»

Есть три основные причины, по которым программа «отказывается свести баланс» при условии, что операции, введенные вручную, были сформированы абсолютно корректно:
П не был сформирован документ «Закрытие месяца» за рассматриваемый период;
П после формирования документа «Закрытие месяца» на «затратных» счетах
и п
осталось «несанкционированное» конечное сальдо;
П во взаиморасчеты с поставщиками или покупателями вкралась «фатальная ошибка» и в балансе показываются суммы со знаком «минус».
Закрывает затраты документ «Закрытие месяца», который относится к регламентным документам и должен формироваться в конце месяца. Без этого документа говорить о балансе преждевременно.
Под «санкционированным сальдо» понимается остаток на счете 20, который был задан документом «Незавершенное производство». Это сальдо баланса не портит. Рассмотрим причины, по которым не закрываются затраты.
В справочниках, в которых задается счет затрат, некорректно заполнено или вообще не заполнено какое-либо субконто выбранного счета. К таким справочникам относятся:
«Сотрудники» (вкладка Начисление з/пл, группа «Счет отнесения затрат по начисленной заработной плате» и «Статья затрат по отчислениям с
«Основные средства» (вкладка Начисление амортизации, все поля);
«Нематериальные активы» (вкладка Начисление амортизации, все
поля);
в справочнике «Номенклатура» критичным для заполнения является поле «Вид».
? В документах, в которых задается счет затрат, некорректно заполнено или вообще не заполнено какое-либо субконто выбранного счета. К таким документам относятся:
«Авансовый отчет» (при выборе счета 25, 26 или 44);
«Передача материалов в производство» (при выборе счета 20 или 40);
«Оказание услуг сторонних организаций» (при выборе счета 25, 26 или 44).
П В учетной политике при выключенном признаке «Использовать Метод в список статей косвенных расходов не внесена статья, по которой были проведены расходы. Напомним, что учетная политика задается в пункте Учетная политика меню Сервис главного меню программы.
П Особенности заполнения в справочнике «Сотрудники» группы «Счет отнесения затрат по начисленной заработной плате» и «Статья затрат по отчислениям с ФОТ» будут рассмотрены в следующем разделе.
П Под «фатальной ошибкой» во взаиморасчетах с поставщиками и покупателями понимается ситуация, когда остается дебетовое сальдо на активном счете (счет 60.2 «Авансы, выданные в рублях» или счет 62.1 «Расчеты с покупателями в рублях»). Например, был оформлен приход на расчетный счет от покупателя на счет 62.1, а отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ) не было. Такие суммы в оборотно-сальдовой ведомости выделены красным цветом.

Источник

Как поступить, если баланс не сходится

Как часто, мы слышим из-за стенки соседнего кабинета, как у доброго и веселого главного бухгалтера Марии Игоревны не сходится баланс. Ежеквартально сдавались отчеты, и вроде все сходилось, а на конец года баланс никак не хочется выходить на ноль. Актив не равен пассиву. Если ваш баланс не сходится, читайте далее об основных ошибках, которые могут возникнуть при формировании бухгалтерской отчетности.

Что такое бухгалтерский баланс

«Почему может не сходиться баланс?» — частый вопрос, возникающий у сотрудников бухгалтерии в конце отчетного периода. Бух.баланс – это подведение итогов работы фирмы за весь прошедший год. В нем отражена:

• Вся информация о деятельности фирмы;
• Финансовое положение на 31 декабря.

Из этого делаем вывод: если баланс не сходится, необходимо перейти к проверке составляющих данных, т.е. отчетов, а в них первичной документации.

Проверяем очень внимательно

Итак, первым этапом при возникновении данной проблемы, следует проверить, на сколько верно была занесена информация.

На сегодняшний день для занесения бухгалтерской документации и составление отчетности используют программу 1С.Бухгалтерия. Занесение одних документов носят необязательный характер (протоколы) и обязательные (первичная документация). К последним документам относят бумаги, подтверждающие совершение фин.-хоз.операции. Например, на основании их происходит дальнейшая отгрузка товара, на основании ПКО от одного сотрудника оформляется РКО на другого сотрудника. Таким образом, если в программе будет неверно занесено время прихода товара, отгрузка продукции будет невозможна. Например, приход товара в программу был занесен 20.11.15, а реализация проведена 19.11.15. Как результат, если программа даст провести документ, он будет отражаться красным или минусом до момента поступления.

Перепроверьте:

• Операции бухгалтерского учета должны быть занесены своевременно в регистры бухгалтерского учета и правильно. Временной промежуток даже в течение одного дня буквально на несколько минут, нарушит весь установленный порядок;
• Проверить отражение в финансовой деятельности каждой операции, все ли документы были занесены и не пропущен хотя бы один из них;
• Обязательной составляющей завершения годового отчетного периоды является инвентаризация. Она проводится в соответствии с установленными законом и внутри предприятия нормативными актами. Помимо проведения документально фиксируем. Результаты заносим в соответствующих документах;
• При выявлении каких-либо ошибок, их нельзя скрывать. Заносим их должным образом в учет;
• Реформация бух.баланса – это закрытие бухгалтерских счетов на 31 декабря отчетного периода. Она является заключительным этапом, после проведения всех хозяйственные операции.

Если ваш баланс не сходится, возможно, вы забыли совершить последний пункт или упустили один из составляющих его этапов.

Структура баланса и принцип его составления

Если у вас баланс не сходился, то вы хорошо представляете его структуру: слева заносится актив (имущество организации, сырье и т.д.), а справа пассив (фин.вложения). Соответственно надо проверять обе составляющие. Сначала актив, затем пассив.

Совет: проводите проверку внимательно и последовательно.

Суть баланса заключается в принципе двойной записи. Сумма активов всегда должна ровняться сумме пассивов. Если это не так, значит у вас баланс не сходится.

Как правильно разнести суммы по строкам баланса

Учтите следующие моменты при составлении баланса:

• Все цифры, отражающиеся в документах заносятся в тысячах рублях, десятичные знаки при этом не указываются (при больших оборотах – свыше миллионов, разрешается указывать в «млн»);
• Округление – частая ошибка бухгалтеров. Данный вопрос нигде не имеет законодательного закрепления. Поэтому негласно принято, согласно законам математики: до 499 отбрасываем, свыше 500 происходит округление до 1 тыс.;
• Основные средства не все подлежат амортизации. Например, сюда не входят объекты природо-пользования, земельные участки. С полным списком вы можете ознакомиться в соответствующих законодательных актах;
• Долгосрочные финансовые вложения – еще один пункт, который многие бухгалтера заполняют недостоверно. В строку следует заносить все вложения сроком свыше 12 месяцев, а не 6. Также не стоит забывать про исключения. К ним относятся векселя, сдаваемое в наем имущества и акции выпущенные самой компанией;

• Вы внимательно изучили актив баланса, но баланс не сходится. Перейдем к рассмотрению пассива. Самое значимое и с вероятностью 80%, что именно здесь кроется ошибка – стр.1370 – нераспределенная прибыль предприятия, либо непокрытый убыток прошлых лет. Для правильного занесения данных необходимо с бухгалтерского счета 84 перенести дебетовое или кредитовое сальдо.

Совет: если сальдо дебетовое, его обязательно следует указать в скобках. При расчете итогов по III разделу, оно должно вычитаться. Не в этом ли крылась ваша ошибка?

• Капитал отражается на стр.1310. Если учредители не полностью уплатили уставной капитал, у бухгалтера могут возникнуть затруднения и суммы не сходится с балансом. В этом скрыта еще одна ошибка. УК в балансе не должно быть уменьшено. Она фиксирована и равна сумме, указанной в учредительных документах организации.
• Резервный капитал (стр.1360) – должен быть получен суммированием законодательно установленных резервов и резервов, закрепленных внутренними локальными документами.
• Авансы за сдаваемые помещения. Они могут быть отражены двумя способами. Первый – со счета 98 переносится на доходы будущих периодов (стр.1530). Второй – так как аванс относится к доходам не относящейся к выручке предприятия, то заносится на кредиторскую задолженность. Разрешается выбирать один из двух подходов, при этом указав выбранный способ в учетной политике организации.

Итак, ваш баланс не сходился, но в статье были рассмотрены основные моменты, на которые следует обратить внимание при данной проблеме. Перепроверьте все еще раз. Последовательно изучите актив и пассив баланса. Следуя советам, предложенным выше, вы выйдете на нужный результат.

Источник

Вопрос знатокам: Не сходится баланс в 1 С, как можно попроще найти ошибку? что проверить в первую очередь, или нереально найти ошибку?

С уважением, glam-ponur

Лучшие ответы

Людмила:

Перепроведите документы за период.

Calahan:

Обязательно сделайте так, как Вам посоветовал предыдущий ответчик Людмила, а потом посмотрите в 1С есть анализ состояния учета. Сделайте его, он покажет Вам все ошибки и откуда они взялись.

Дина:

Посмотрите оборотную ведомость, если обороты сшлись, то значит ошибка где-то в остакахЕсли же обороты не равны, значит надо проверять все проводки.

Видео-ответ

Это видео поможет разобраться

Ответы знатоков

НАТАЛИЯ:

Что же это за баланс? Баланс на то и баланс, что бы АКТИВ был = ПАССИВУ. А так херня какая= то

Yan Agranonik:

проверка, ибо очевидно что главбух некомпетентен. Списать надо активы до уровня пассивов, как потери, хоть так.

ЭтоЯ:

Так не бывает, это уже не баланс.. . Его просто не примут.

людмила смирнова:

у Вас его в налоговой просто не примут

Людмила Дмитриевна:

Бухгалтерский баланс отражает состояние хозяйственных средств и имущества предприятия, а также источников образования этих средств на определенную отчетную дату и показывает в обобщенном виде финансовое состояние предприятия.
Баланс имеет две составные части — актив и пассив. В активе отражаются конечные дебетовые остатки на бухгалтерских счетах, т. е. информация о средствах предприятия с точки зрения их состава и размещения, а в пассиве — конечные кредитовые остатки на счетах, т. е. информация об источниках образования хозяйственных средств, состоянии капитала и обязательств.
Можно сказать, что в активе и пассиве баланса отражаются одни и те же средства, но рассматриваются они с различных точек зрения: в активе — что имеем, а в пассиве — за счет чего имеем. Итоги актива и пассива баланса должны быть равны, эти итоги называют валютой баланса.
Неужели вы не можете распечатать оборотно-сальдовую ведомость в рзвернутом виде и сверить данные с данными баланса, чтоб внести исправления. Чтож вы за бухгалтер тогда?

Квазик:

его непримут. а дальше по накатнной — непредставление отчетности в срок установленный законом — штраф 50 руб. по моему и т. д. пока не предоставите баланс где актив равен пассиву.

Оксана:

Сдайте пустой если не успеваете разобраться где ошибка чтоб не нарушать сроки сдачи отчетности, потом нужно найти ошибку и сдать повторно где А=П, уточненных балансов нет поэтому можно приложить письмо что ошибочно сдали не то и отправить допустим по почте

Тимофеевна:

Очтет сдайте по предыдущему кварталу, только к пассиву прибавте прибыль (убыток ) по кварталу и отрегулируйте другой строкой балансв. Уточненку по балансу не сдают. Справку бухгалтерскую затем прилодите с своему балансу

Удачный день!:

И это — показатель знаний наших главбухов.

Ирик:

Составляйте шахматку и ищите чего не хватает, где не идет. Такой баланс однозначно сдавать нельзя!!! Сразу на выездную налоговую проверку нарветесь. Или сравняйте его от балды и когда найдете ошибку сдадите уточненный в след. квартале

eva bravo:

Да что значит нельзя? Ошибочный баланс просто не пройдет контроль в налогоплательщике или не пройдет контроль и отправку по телекоммуникационым каналам связи! От руки что ли пишите балансы?

Дотошный:

А ну ка, сделайте антирекламу. Какая такая бухгалтерская программа позволяет себе такие фокусы?

Мамыкина Наталия:

А вы его сдать в таком виде попробуйте, а потом с нами поделитесь своими успехами.. .
Не примут, поэтому грозить вам будет непредоставление отчетности в положенные сроки.
Как такое вообще в голову может прийти?

Ольга:

Деточка, сделай закрытие счетов по месяцам… и баланс будет похож на баланс

Светлана Скворцова:

Извините за формат))
По мне так в балансе должно быть)

Mатадор:

В помощь

Ксения Осипова:

Открывайте оборотку и по ней все вручную делайте. 1с очень часто грешит тем, что ошибается в вопросах сведения баланса. Любимый тип ошибки — не учитывает развернутое сальдо по 60 и 62 счетам, так что перепроверять все равно придется. Если есть ошибки в оборотке, ищите их, Ваши цифры знаете только Вы. Возможно, Вы вводили какие-то операции вручную и не завершили проводку должным образом. Организация у Вас только что начала действовать или вы начальные остатки вводили? Вспомогательный счет не вижу, но может быть вы без него обходились как-то? Вообще 1с только в ручных операциях может выдать ОСВ с несходящимися оборотами. Автоматические операции должны по дебету и кредиту в одинаковой сумме проходить.

Надежда:

А что не устраивает?
Я вижу и в активе 876 и в пассиве 876.
Вы смотрите в пассиве не итого по разделу 5, а итого по балансу.

Влюбленн@Я:

на вашем листке верно, программа неверно посчитала, посмотрите, там должна быть кнопка расшифровка, и он должен показать откуда собирает цифры