Здравствуйте! Мы работаем в 1С КОРП. Являемся экспедиторами на ОСНО. В конце месяца заполняем отчет комитента о закупках и формируем в нем счет-фактуру на вознаграждение экспедитора. Ситуация такая: непосредственный перевозчик (РЖД) выставил нам корректировочный упд в ноябре к упд за октябрь ( в сторону уменьшения услуг). Это мы в 1С внесли. А теперь нам нужно скорректировать в ноябре агентское вознаграждение за октябрь в сторону уменьшения. Как именно это сделать? пробовали ручные операции, но тогда идет расхождение БУ и НУ по сумме НДС.
Заключение договоров комиссии – не редкость в работе фирм любых отраслей, при этом он обязательно должен быть отражен в бухгалтерии с учетом всех особенностей его заключения и исполнения. При заключении такого договора комиссионер обязан в пользу комитента выставить специализированный отчет. Здесь мы рассмотрим, как сделать отчет и каковы особенности его заполнения в 1С:Бухгалтерия 8.3. Отметим, что создание отчета – это всего лишь один из целой цепочки шагов, связанных с оформлением отношений по договорам комиссии.
Договор – основа сделки
Любые дела с контрагентом официально начинаются с заключения договора. В дальнейшем предполагается выполнение договора с учетом особенностей его заключения. В конфигурации 1С:Бухгалтерии можно регистрировать два вида договоров с комитентами – на продажу и на закупку.
Для каждого вида договора требуется указание следующих реквизитов:
- организация;
- контрагент;
- номер договора;
- дата договора;
- валюта договора;
- порядок расчета комиссионного вознаграждения (у разных видов договоров выбор методов расчета ограничен).
При заключении договора на продажу существует определенный порядок действий комиссионера, который соответствует последовательности отражения специализированных документов в программе:
- Получает товар от комитента;
- Реализует товар комитента;
- Рассчитывает собственное вознаграждение за услуги комиссионной продажи и отчитывается за реализованный товар;
- Расплачивается с комитентом за проданное.
Остановимся подробнее на каждом этапе.
Получение товара от комитента
Оформляется «Поступление (товары, услуги, комиссия)». Он доступен из полного интерфейса, в «Покупках».
Здесь применяется договор комиссии на продажу, в табличной части содержится перечень взятых на комиссию товаров. Данный факт отмечается указанием забалансового счета бухучета 004.01 «Товары, принятые на комиссию/Товары на складе». Сформируется проводка Дт 004.01.
Реализация
Оформляется «Реализация товаров», доступный из полного интерфейса в «Продажах».
Здесь также используется забалансовый счет учета 004.01 для списания проданных комиссионных товаров. Вместе с проводками по расчету с покупателем. Сформируется проводка Кт 004.01.
Отчет комитенту о продажах
Для удобства расчетов и с целью сокращения документооборота по итогам месяца комиссионер оформляет документ «Отчет комитенту», доступный из полного интерфейса, раздел «Покупки». Документ содержит несколько табличных частей, поскольку решает задачи информирования комитента о проданных товарах, о расчете суммы вознаграждения, о взаиморасчетах с покупателями и комитентом.
На «Главной» заносятся сведения о контрагенте, договоре, способе подсчета вознаграждения. Программа может посчитать сумму автоматом, но только после того, как будут внесены сведения о проданных товарах и услугах.
Закладка «Товары и услуги» также может быть заполнена автоматом по нажатию «Заполнить» по результатам продаж. Помимо перечня проданных товаров и цен обязательно вносятся данные о покупателях.
В «Денежных средствах» отображаются данные по полученным оплатам.
В «Расчетах» показаны счета расчетов с покупателями и комитентом, а также метод расчета – удержание из выручки, либо непосредственное получение от комитента.
Зачастую для таких расчетов берут счет 76.09. В «Отчете комитенту о продажах» фиксируется долг за комитентом по вознаграждению и отражение выручки комиссионера по соответствующему договору.
Для анализа состояния расчетов с комитентом можно использовать стандартные бухгалтерские отчеты, которые доступны из полного интерфейса, раздел «Отчеты».
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.09 в разрезе контрагента и договора показывает состояние задолженности до момента перечисления ДС комитенту.
Списание с расчетного счета
Готовится документ, доступный из полного интерфейса, раздел «Банк и касса». Особенностью заполнения этого документа является использование механизма ввода на основании для «Отчета комитенту». Здесь автоматом считается сумма платежа.
Сформируются проводки, которые учитывают детальные записи по документам реализации и расчетов с покупателями.
После завершения расчетов сальдо по комитенту должно быть нулевое.
При заключении комиссионного договора на закупку последовательность действий комиссионера немного изменяется:
- Закупает товар для комитента;
- Отчитывается по закупленному товару перед комитентом.
Поступление товаров для комитента
Отражается документом «Поступление (товары, услуги, комиссия)». Особенностью отражения является использование счета 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение» для постановки на учет купленных в пользу комитента товаров.
Документ поступления формирует долг комитента.
Отчет комитенту о закупках
Отражается документом «Отчет комитенту», операция документа будет определена по виду договора контрагента.
Закладка «Главное» содержит сведения о вознаграждении комиссионера, которое будет рассчитано только после наполнения закладки «Товары и услуги».
Закладка «Товары и услуги» может быть заполнена по кнопке «Заполнить» с выбором нужного способа заполнения. На закладке содержатся сведения о поставщике и о товарах/услугах.
Закладка расчеты содержит сведения о расчетах с комитентом:
По итогам проведенной операции закупки товаров, на счете 76.09 можно увидеть частичную задолженность комитента, только в части расчетов с поставщиком.
Нам удалось провести отчет комитенту, и по итогу на счете 76.09 можно увидеть полную задолженность комитента в разрезе документов расчетов.
Таким образом, мы рассмотрели все возможные особенности отражения «Отчета комитенту» в конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия 8.3».
Если у вас остались вопросы по заполнению отчетов в бух программе 1С, обратитесь к нашим специалистам по сопровождению программ 1С:Предприятие, мы с радостью вам поможем.
Ошибка при создании Отчета комитенту «значение поля Номер не уникально»
Если при создании Отчета комитенту, поставив флажок в поле «СФ», Вы сталкиваетесь с ошибкой «значение поля Номер не уникально«, нужно перейти в список выданных счетов-фактур, установить период равный текущему году и отсортировать документы по номеру. Вы найдете ранее выписанный счёт-фактуру с этим номером.
Программа пытается создать счёт-фактуру с тем же номером, что у отчета комитенту, но этот номер уже присвоен другому документу.
Существует два варианта решения данной проблемы:
а) можно поменять номер у этого счёта-фактуры, освободив тем самым номер,
или б) вручную изменить номер отчета комитенту, с которым Вы работаете. Для этого найдите в списке счетов-фактур наибольший номер («n») и вручную заполните поле «номер» в отчете комитенту («n+1»).
Будьте внимательны, так как ошибка повлияет на последующую нумерацию. Проследите, чтобы количество символов не изменилось, не удаляйте лидирующие нули.
Добрый вечер!
Вам нужно анализировать отчет комитента за сентябрь. Похоже, что вы реализовали не весь сентябрьский товар. И конкретно регистр накопления Реализованные товары комитентов (остатки).
Вот я открыла запрос заполнения Отчета комитента по реализованным товарам.
Видите?
Если в этом регистре есть какие-то остатки (количество или выручка “зависла”), то это попадет в таблицу товаров, реализованных по договору.
Остатки смотрятся на дату формирования документа и все, что удовлетворяет условию запроса (договор, ненулевая выручка, ненулевое количество в РН Реализованные товары комитентов) попадает в таблицу.
Посмотрите в отчете ЧТО у Вас там находится и почему.
Программа действует так, что после проведения отчета, данные из РН делают движения с минусом, выводя остаток реализованного товара в ноль.
Может быть, у Вас какой-то документ Отчет комитенту не проведен?
Без базы более конкретно сказать сложно.
Содержание:
1. Для чего нужен отчет комитенту?
2. Порядок заполнения отчета
3. Проводки отчета комитенту
4. Получение комиссионного вознаграждения
5. Печатные формы 8.3
1. Для чего нужен отчет комитенту?
Комитент – это контрагент, который передает нашей организации свой товар на комиссию (или, как еще говорят, «под реализацию»). Наша организация в таком случае является комиссионером (или агентом) и за услуги по реализации товара контрагента может брать комиссию – вознаграждение. Размер вознаграждения прописывается в договоре с контрагентом.
После того как мы реализовали комиссионный товар, нам необходимо сделать «Отчет комитенту» о наших продажах.
2. Порядок заполнения отчета
В ходе порядка заполнения отчета: заходим в меню Покупки – Отчеты комитентам.
По кнопке с зеленым плюсом «Отчет комитенту» можно выбрать два варианта заполнения документа:
1. Отчет о продажах в 1С.
2. Отчет по закупкам.
Нас интересует вариант «Отчет о продажах», потому что мы хотим отчитаться о проданном товаре нашему контрагенту, который дал нам его под реализацию.
Если бы мы искали для кого-то товар, чтобы передать под реализацию, тогда выбирали бы второй вариант.
На вкладке «Главное» нужно указать комитента и договор комиссии, из которого автоматически заполнится способ расчета комиссионного вознаграждения. Вариантов расчета здесь три:
1. «Не рассчитывается» (потребуется ввести сумму вручную).
2. «Процент от разности сумм продажи и поступления».
3. «Процент от суммы продажи» (самый популярный способ).
Сумма вознаграждения заполнится после заполнения табличной части «Товары» (где указываются проданные товары).
Также указываем заведенную в базе услугу комиссионного либо агентского вознаграждения, счета учета НДС и счет учета доходов (заполнится после выбора услуги из справочника Номенклатура). Если используются номенклатурные группы, то нужно выбрать субконто счета 90.01.
Переходим на вкладку «Товары и услуги» и заполняем проданными товарами. Можно заполнить автоматически. Есть три варианта:
1. ТЧ заполняется товарами, уже проданными по договору на момент заполнения отчета комитенту.
2. В ТЧ попадут все товары, переданные организации по договору комиссии, независимо от того, что было продано.
3. Можно выбрать конкретный документ поступления товаров и услуг, затем его табличная часть перенесется в отчет комитенту.
В колонке «Цена поступления» ставим закупочную цену на товар, в колонке «Цена» – цену продажи.
На вкладке «Денежные средства» вручную заносим получение от покупателя оплаты или аванса, если они были.
На вкладке «Расчеты» по умолчанию программа проставит бухгалтерские счета расчетов с контрагентом по агентской услуге, и как с комитентом.
Как правило используется галка «Удержать комиссионное вознаграждение из выручки комитента» в 1С. Она помогает в момент перечисления комитенту оплаты за товар уменьшить сумму на величину вознаграждения.
После заполнения всех вкладок и сохранения документа, следует вернуться на вкладку «Главное» и оформить счет-фактуру на комиссионное вознаграждение, нажав кнопку «Выписать счет-фактуру» (1).
По ссылке можно открыть, просмотреть и распечатать созданный документ(2).
3. Проведение Отчета комитенту
При отгрузке покупателю товаров комитента (документом Реализации товаров и услуг), комиссионер отражает в учете дебиторскую задолженность клиента по оплате товара и кредиторскую задолженность перед контрагентом (поставщиком товаров) в размере продажной цены данной продукции.
При этом в бухгалтерском учете комиссионера (то есть нашей организации) производится запись Дт62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и Кт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
По правилам бухгалтерского учета комиссионное вознаграждение, является доходом от обычных видов деятельности и отражается Ктсч. 90 «Продажи», субсчет 90.01 «Выручка», в корреспонденции с Дтсч. 76, аналитический счет «Расчеты с комитентом».
Операции по реализации посреднических услуг являются объектом налогообложения по НДС. При этом в налоговую базу включаются суммы комиссионного вознаграждения (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 156 Налогового кодекса РФ).
Сумма НДС, исчисленная с комиссионного вознаграждения, отражается по Дтсч. 90, субсчет 90.3 «Налог на добавленную стоимость», в корреспонденции с Ктсч. 68 «Расчеты по налогам и сборам».
При проведении «Отчета комитенту» будут выполнены следующие проводки:
4. Получение комиссионного вознаграждения
После того как мы отчитались перед комитентом о продажах, остается только отправить ему деньги за проданный товар и получить свое вознаграждение. Схема оплаты зависит от настроек, указанных в договоре комиссии и в самом документе отчета комитенту. Для удобства заполнения документов оплаты и документов поступления денег – можно воспользоваться вводом на основании «Отчета комитенту». Суммы платежей подставятся автоматически.
5. Печатные формы 8.3
Из документа можно распечатать следующие печатные формы 8.3:
В акте об оказании услуг отражается стоимость комиссионного вознаграждения по оказанным услугам реализации товара поставщика.
Отчет комитенту содержит сведения о проданных товарах.
Счет-фактура:
Специалист компании «Кодерлайн»
Игнаток Маргарита