Код тарифа плательщика страховых взносов 2022-2023 годов — это показатель, обязательно фиксируемый в страховой отчетности. Далее расскажем, какие именно сейчас предусмотрены коды тарифов, подскажем, где их найти и как правильно отразить в расчете по взносам.
Для чего нужны коды тарифов плательщиков взносов
Коды, о которых идет речь, фиксируются в форме отчетности работодателей об уплате страховых взносов — КНД 1151111. С 1 квартала 2022 года действовала форма РСВ, утвержденная приказом ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@. В ней коды тарифов фиксируются в приложениях 1 и 2 к разделу 1 в графе «Код тарифа 001». С отчетности за 1 квартал 2023 г. начнет действовать новая форма, утвержденная Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@
И при заполнении годового отчета-2022 и отчета за 1 квартал 2023 г. — в обоих случаях коды берутся из приложения 5 к Порядку заполнения соответствующей формы.
Скачать форму КНД 1151111 за 2022 г. вы можете здесь., за 2023 год бланк и образец расчета можно найти здесь.
Коды, указанные в приложении 5 к Порядку применения формы КНД 1151111, представлены в таблице ниже.
Какие тарифы по страховым взносам действуют в 2022 году
Согласно приложению 5 к Порядку применения формы КНД 1151111 в РСВ в 2022 г. могли использоваться следующие коды тарифов:
|
01 |
Плательщики страховых взносов, применяющие основной тариф страховых взносов |
|
06 |
Плательщики страховых взносов, осуществляющие деятельность в области информационных технологий |
|
07 |
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна |
|
10 |
Плательщики страховых взносов — НКО (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), применяющие УСН и осуществляющие в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального) |
|
11 |
Плательщики страховых взносов — благотворительные организации, применяющие УСН |
|
13 |
Плательщики страховых взносов — резиденты «Сколково» |
|
14 |
Плательщики страховых взносов, получившие статус участника свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе |
|
15 |
Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента ТОР |
|
16 |
Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента свободного порта Владивосток |
|
17 |
Плательщики страховых взносов — организации, включенные в единый реестр резидентов ОЭЗ в Калининградской области |
|
18 |
Плательщики страховых взносов — российские организации, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции независимо от вида договора и (или) оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной аудиовизуальной продукции |
|
19 |
Плательщики страховых взносов, получившие статус участника специального административного района на территориях Калининградской области и Приморского края, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна |
|
20 |
Плательщики страховых взносов, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» |
| 22 |
Плательщики страховых взносов, осуществляющие деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции; применяется начиная с отчетного периода первый квартал 2021 года. |
| 23 |
Плательщики страховых взносов, получившие статус участников проекта по закону от 29.07.2017 № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах» |
| 24 |
Плательщики страховых взносов из сферы общепита, имеющие право на льготу с 01.01.2022 |
Как видим, в 2022 году все плательщики взносов по обычным тарифам использовали код 01. Остальные коды предназначены для страхователей, имеющих различные преференции.
Какие общие и льготные тарифы страховых взносов установлены в настоящее время и какие есть нюансы их применения, вы можете узнать из Готового решения от «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.
Из-за коронавируса и внесенных в связи с ним изменений ФНС ввела два новых кода: 20 и 21. Что это за коды, для кого они предназначены и каковы особенности их использования в РСВ, мы расскажем далее.
Коды тарифа плательщика 20 и 21 в РСВ 2022-2023
Новые тарифы страховых взносов в 2020 году были введены в качестве мер поддержки малого и среднего бизнеса и некоторых других страхователей с связи с эпидемией коронавируса.
С 01.04.2020 субъекты МСП получили право на использование пониженных ставок страховых взносов в размере 15% к зарплате свыше МРОТ (с 01.01.2023 — 16 242 руб., с 01.06.2022 — 15 279 руб., с 01.01.2022 — 13 890 руб.). О том, как применяется этот тариф, мы рассказывали здесь. Чтобы указанные плательщики могли правильно заполнить отчетность, ФНС ввела в РСВ код тарифа 20.
Код тарифа 21 ранее был предусмотрен для взносов по нулевым ставкам и использовался при заполнении расчета за периоды 2020 года (в связи с пандемией COVID-19). В расчете по страховым взносам 2022-2023 годов кода тарифа 21 нет.
Таким образом, в 2022-2023 годах основные тарифы, указываемые в ЕРСВ, — код 01 для общих тарифов и 20 — для пониженных у МСП.
Тарифы по страховым взносам в 2023 г. — изменения
В 2023 г. действует два дополнительных кода. Код 25 был введен еще в 2022 г., а код 26 начал действовать только с 2023 года.
- 25 — плательщики страховых взносов, зарегистрированные на территории Курильских островов;
- 26 — плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах (включенных в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг.
Коды категории застрахованных лиц 2022-2023 гг.
При заполнении раздела 3 единого расчета по страхвзносам для отражения льготы коды категорий застрахованных лиц выберите из следующих:
- МС — все физлица, с чьих выплат в части, превышающей МРОТ, вы исчисляете страховые взносы по таким тарифам, кроме тех, для кого предусмотрен специальный код «ВЖМС» или «ВПМС». Для некоторых категорий иностранных работников при заполнении РСВ предусмотрены коды «ВЖНР», «ВПНР»;
- ВЖМС — иностранцы (лица без гражданства), временно проживающие в РФ, а также временно пребывающие в РФ лица, которым предоставлено временное убежище, с чьих выплат, превышающих МРОТ, исчисляются страховые взносы;
- ВПМС — временно пребывающие в РФ иностранцы и лица без гражданства (кроме высококвалифицированных специалистов), с чьих выплат, превышающих МРОТ, исчисляются страховые взносы.
Пример от «КонсультантПлюс»:
Организация «Альфа» уплачивает страховые взносы по общим тарифам. Размер выплат в пользу директора организации, облагаемых страховыми взносами на ОПС, ОМС и на случай ВНиМ, в январе — 200 тыс.руб…. Получите пробный демо-доступ к системе КонсультантПлюс и бесплатно переходите к расчетному примеру.
Итоги
Коды тарифов плательщика фиксируются в специальной форме отчетности по страховым платежам КНД 115111. С отчетности за 1 квартал 2023 г. действует новая форма, утвержденная Приказом ФНС № ЕД-7-11/878@. Перечень оговвариваемых кодов установлен в приложении № 5 к Порядку заполнения данной формы.
Порядок, в соответствии с которым отчитываются по взносам в 2021 году
К концу 2020 года все коронавирусные поблажки для бизнеса закончились, поэтому отчитываться по взносам путем подачи ЕРСВ в 2021 году надо будет в обычные сроки — до 30 числа месяца следующего за отчетным периодом.
Напоминаем, что с 2020 года отчитываться в бумажном виде могут только малочисленные организации: порог для бумажной отчетности был понижен до 10 человек. Если в организации численность работников более 10, то расчет по взносам сдается только электронно.
Куда сдают ЕРСВ в 2021 году, мы напоминали в статье
Начиная с очетности за 2020 год, введен новый бланк расчета по страховым взносам приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751.
Бланк единого расчета по страховым взносам за 2020 год
В 2020 году были введены новшества в расчете и уплате взносов в связи с коронавирусной инфекцией. Это отразилось и на порядке внесения данных в расчет по взносам.
Для начала напомним, что именно изменилось в отношении взносов в 2020 году и какие новшества сохранились в 2021 году.
О предельной базе для взносов в 2021 году мы писали в статье.
Новшества законодательства в части взносов
В целях преодоления кризиса, возникшего в результате распространения коронавирусной инфекции, правительство ввело меры поддержки в части страховых взносов с выплат физлицам. Какие меры сохранились на 2021 год:
Кто относится к субъектам малого и среднего предпринимательства, мы разбирались здесь
Для отражения в ЕРСВ этих нововведений были придуманы новые коды для идентификации того, относится ли налогоплательщик к льготной категории, и если относится, то к какой именно. Введены с 2020 года коды тарифа плательщика в РСВ 20 и 21.
Код тарифа 20 применяют налогоплательщики, исчисляющие взносы по двум ставкам: обычной и пониженной. Код тарифа 20 для страховых взносов используется чаще всего, так как он относится ко всему малому предпринимательству.
Код тарифа 21 применялся налогоплательщиками, освобожденными от уплаты взносов во втором квартале 2020 года. Соотвественно в 2021 году такой код уже не применяется. В расчет за 2020 год он еще входил.
При этом код тарифа 01 никуда не делся. Коды тарифа 01 и 20 в РСВ применяются вместе, так как код тарифа плательщика 20 без кода 01 существовать не может.
Далее рассмотрим, как следует заполнить расчет по взносам с применением в РСВ кода тарифа 20.
Как проверить расчет по взносам на ошибки, мы писали здесь
Включение в расчет приложений с разными кодами тарифов
Введение описанной градации увеличило объем расчета в несколько раз, так как, если хозсубъект имеет право на льготу, он должен заполнить приложения 1 и 2 по каждому коду.
Обобщим информацию на схеме:
Разберем на примере внесение данных в РСВ с кодом тарифа 20. Малые и средние предприятия используют в расчете по страховым взносам в 2021 году коды тарифа 20 и 01.
Пример:
ООО «Круг» входит в реестр МСП. По итогам 1 квартала в ЕРСВ бухгалтер внесет и заполнит каждое приложение 1 и 2 к разделу 1 в двух экземплярах:
В отношении Кислова И.А. будут использованы два кода — 01 и 20. Выплаты в пользу Фомина А.В. попадут только в приложения с кодом 01.
* * *
Новый код 20 используется в ЕРСВ для обозначения страхователей, которые применяют льготные ставки взносов для малых и средних предприятий, применяющих пониженные тарифы.
* * *
Еще больше материалов — в рубрике «Страховые взносы».
Добавить в «Нужное»
Начиная с отчетности за I квартал 2023 г. РСВ нужно сдавать по новой форме. Она утверждена Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@.
Среди прочей информации в РСВ нужно указать тариф, по которому плательщик уплачивает страховые взносы. Такая информация отражается в расчете по страховым взносам в закодированном виде. Ниже вы найдете эти коды и соответствующие им тарифы.
О кодах тарифов, указываемых в РСВ за 2022 г., можно прочитать в отдельной консультации.
Код тарифа-2023
Код тарифа необходимо отразить в строке 001 подраздела 1 раздела 1 РСВ.
| Код тарифа | Расшифровка |
|---|---|
| 01 | Плательщики страховых взносов, применяющие основной тариф страховых взносов |
| 06 | Плательщики страховых взносов, ведущие деятельность в области информационных технологий |
| 07 | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна |
| 10 | Плательщики страховых взносов – некоммерческие организации (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), применяющие УСН и ведущие в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального) |
| 11 | Плательщики страховых взносов – благотворительные организации, применяющие УСН |
| 13 | Плательщики страховых взносов, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28.09.2010 N 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково» |
| 14 | Плательщики страховых взносов, получившие статус участника СЭЗ в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2014 N 377-ФЗ «О развитии Республики Крым и города федерального значения Севастополя и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя» |
| 15 | Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента территории опережающего развития в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2014 N 473-ФЗ «О территориях опережающего развития в Российской Федерации» |
| 16 | Плательщики страховых взносов, получившие статус резидента свободного порта Владивосток в соответствии с Федеральным законом от 13.07.2015 N 212-ФЗ «О свободном порте Владивосток» |
| 17 | Плательщики страховых взносов – организации, включенные в единый реестр резидентов Особой экономической зоны в Калининградской области в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2006 N 16-ФЗ «Об Особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» |
| 18 | Плательщики страховых взносов – российские организации, осуществляющие производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции независимо от вида договора и (или) оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной аудиовизуальной продукции |
| 19 | Плательщики страховых взносов, получившие статус участника специального административного района в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 N 291-ФЗ «О специальных административных районах на территориях Калининградской области и Приморского края», производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском открытом реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна |
| 20 | Плательщики страховых взносов, признаваемые субъектами МСП в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 года N 209-ФЗ |
| 22 | Плательщики страховых взносов, которые включены в реестр организаций, ведущих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности |
| 23 | Плательщики страховых взносов, получившие статус участников проекта в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 N 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» |
| 24 | Плательщики страховых взносов, основной вид экономической деятельности которых указан в пункте 13.1 статьи 427 НК РФ (деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков) |
| 25 | Плательщики страховых взносов, зарегистрированные на территории Курильских островов |
| 26 | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах (включенных в федеральный или региональный реестр молодежных и детских объединений, пользующихся государственной поддержкой) по трудовым договорам или по ГПД, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг |
Обратите внимание, если в течение расчетного (отчетного) периода вы применяли более одного тарифа, то в РСВ нужно включить столько подразделов 1 раздела 1, сколько тарифов вами применялось (п. 4.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@).
Редактор Мария ВласоваСторожила
29 июля 2022 в 12:11
В разделе 3 указываются коды:
НР — по взносам, начисляемым с зарплаты в пределах МРОТ
МС — по взносам, начисляемым с части зарплаты, превышающей МРОТ.
Приложения заполняются также отдельно по взносам с зарплаты в пределах МРОТ и свыше МРОТ. То есть будет по два каждого подраздела.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
29 июля 2022 в 15:19
Спасибо большое, буду пробовать)
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
1 августа 2022 в 15:31
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, а когда заполняю подразделы в приложениях свыше мрот 010 и 020 строки указываю все работников или на кого заполняю этот раздел?
Редактор Мария ВласоваСторожила
1 августа 2022 в 17:02
По кому считаете взносы свыше МРОТ.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
4 августа 2022 в 13:45
Спасибо большое) а когда заполняю подраздел 1.1 свыше мрот строчку 051 нужно заполнять или она остается не заполненной?
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
4 августа 2022 в 14:07
Почему-то делаю проверку программа выдает такую ошибку — Сумма страховых взносов стр. 061 подр. 1.1 за январь по коду тарифа 01 (НР, ВЖНР, ВПНР) должна быть равна сумме взносов, начисленных по всем работникам стр. 170 разд. 3 (8686.44 ≠ 8327.07)
раздел 3 заполнила январь, февраль, март с кодом НР и ниже строчки январь, февраль, март с кодом МС — это на работника который оформлен на целую ставку и считала код НР 22%, а код МС 10%
Редактор Мария ВласоваСторожила
4 августа 2022 в 15:51
Вы вручную проверяли? Действительно у вас это несоответствие?
Сумма страховых взносов стр. 061 подр. 1.1 за январь по коду тарифа 01 (НР, ВЖНР, ВПНР) должна быть равна сумме взносов, начисленных по всем работникам стр. 170 разд. 3 (8686.44 ≠ 8327.07)
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
5 августа 2022 в 14:19
Нет, программа ,перед тем как отправлять отчет включила проверку и мне это показало
Редактор Мария ВласоваСторожила
5 августа 2022 в 14:25
Вы вручную перепроверьте, есть ли это неравенство. Проверьте, какие именно суммы включены в показатели, самостоятельно на калькуляторе пересчитайте.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
5 августа 2022 в 14:53
Спасибо, Хорошо, попробую, но у меня уже голова кругом идет, я вроде бы проверила все верно, а программа все равно выдает ошибки, попробую еще раз
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 09:53
Здравствуйте! У меня все равно не получается ,программа выдает 20 ошибок, а подскажите, пожалуйста, в разделе 3 на того работника, который на полную ставку, я открыла на него страничку и на одной страничке ставлю код НР и на этой же страничке ниже ставлю код МС, то есть получается на одной страничке я для этого работника 6 строчек, 1,2,3 месяц с кодом НР и ниже 1,2,3 с кодом МС, это так нужно делать?
Редактор Мария ВласоваСторожила
8 августа 2022 в 10:43
Подраздел 3.2.1, где отражаются персональные данные, вы заполняете один раз, то есть строки 010 – 110 должны быть заполнения только один раз.
А дальше вы заполняете два подраздела 3.2.1:
— в одном в каждом из трех месяцев в строках 120 – 170 должны быть данные в пределах МРОТ с кодом «НР»;
— в другом в каждом из трех месяцев в строках 120 – 170 должны быть данные свыше МРОТ с кодом «МС».
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 11:24
Сумма выплат стр. 030 подр. 1.1 за январь по коду тарифа 01 (НР, ВЖНР, ВПНР) должна быть равна сумме выплат по всем работникам стр. 140 разд. 3 (2083.50 ≠ 37850.25) — извините, это из слова в слово одна из ошибок, как из этого понять что у меня не правильно, подскажите пожалуйста
Редактор Мария ВласоваСторожила
8 августа 2022 в 11:30
Вы два подраздела 1.1 заполняли?
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 11:49
Редактор Мария ВласоваСторожила
8 августа 2022 в 12:10
Сумма зарплат по коду НР в строке 030 не совпадает с суммой зарплат по коду НР в строке 140 по всем сотрудникам. Здесь вам нужно искать ошибку.
Возьмите все суммы по строке 140 раздела 3 по коду НР, сложите их — совпадает с суммой по строке 030 по коду НР или нет. Не совпадает — нужно искать здесь ошибку.
У вас зарплаты с кодом НР — 37850.25 по строке 140, а по строке 030 — всего 2083.50. Не включилась сумма 35 766,75.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 12:16
у меня сумма зарплат но коду НР в строке 030, если сложить равна 37850,25, а 2083,50 это з/п работника свыше МРОТ, я не понимаю что еще не так
Редактор Мария ВласоваСторожила
8 августа 2022 в 12:33
У вас обе цифры должны быть одинаковые по коду НР — и по строке 030, и про строке 140.
по строке 030 вы не складываете, это подраздел 1.1, там в общем по всем сотрудникам сразу указывается. Складываете по строкам 140 из раздела 3.
У вас в ошибке указано, что по строке 030 — 2083,50, а должно быть 37850,25
НР — в пределах МРОТ — здесь должна быть сумма 37850,25. Она должна быть и в строке 030, и в строке 140.
МС — свыше МРОТ — здесь должна быть сумма 2083,50. И она также должна быть и в строке 030, и в строке 140.
Один подраздел 1.1 и один раздел 3.2.1 — для НР
Один подраздел 1. 1 и один раздел 3.2.1 — для МСМожет быть, поменять местами подразделы 1.1 с НР и МС.
Редактор Мария ВласоваСторожила
8 августа 2022 в 12:43
Проверьте еще коды тарифа плательщика в подразделе 1.1
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 13:53
Можно как-то Вам отправить скан отчета?
Потому что я уже не знаю, что изменить , у меня все также стоит
Редактор Мария ВласоваСторожила
8 августа 2022 в 13:58
Мы документы и сканы не проверяем. Это форум. Только отвечаем на вопросы. Вам лучше найти бухгалтера, который физически сможет вашу программу посмотреть и как отчет заполняется, и почему выходит ошибка.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 14:03
Хорошо, спасибо)
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 15:20
Приложение 2 с кодом тарифа 20, 24
Приложение 2 с кодом тарифа 20 создается при наличии приложения 1 с таким же кодом тарифа
теперь мне такую ошибку выдает, но ведь приложение 2 не заполняется отдельно на работника, у которого свыше мрот, так?
Редактор Мария ВласоваСторожила
8 августа 2022 в 15:27
Создается. Только взносы будут нулевые.
При обычном тарифе 2,9%, при льготном тарифе 0%.
Только заполнять надо не отдельно на сотрудника, у которого выше МРОТ, а в совокупности по всем, у кого выше МРОТ.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 15:32
Хорошо, спасибо)
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
8 августа 2022 в 15:43
Все отправила, показало что отчет без ошибок, спасибо Вам большое за помощь)
Редактор Мария ВласоваСторожила
8 августа 2022 в 15:57
Рады помочь, обращайтесь.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
10 августа 2022 в 14:24
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, а в приложении 2 с кодом 20, з/п которая свыше мрот, в какую строку ставлю? какие строчки заполняю в приложении 2 с кодом 20?
Редактор Мария ВласоваСторожила
10 августа 2022 в 14:28
Вам прислали ответ, что РСВ не принят из-за ошибок?
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
10 августа 2022 в 15:01
нет, я делаю корректирвочный и за 2 квартал, и у меня появились сомнения как правильно заполнить приложение 2 с кодом 20
Редактор Мария ВласоваСторожила
10 августа 2022 в 20:13
По строке 020 вы указываете сумму зарплаты сверх МРОТ.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 07:01
Здравствуйте! Получается в приложении 2 с кодом 20 заполняется только строка 020 а остальные пустые строки?
Редактор Мария ВласоваСторожила
11 августа 2022 в 08:13
001, 010, 015, 020, 050
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 08:20
Значит все правильно) Спасибо Вам большое Вы мне очень помогали)
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 09:47
При проверке мне выдает такую ошибку —
Код категории МС (ВЖМС, ВПМС) не может быть указан. Пониженный тариф применяется, если по коду НР (ВЖНР, ВПНР) база для исчисления СВ стр. 150 равна МРОТ — подскажите, пожалуйста, что это значит, я записываю так (на работника, который на полную ставку) с кодом НР З/П 15279*22%, с кодом МС 2291,85*10%. МРОТ же изменился с 01.06.2022
Редактор Мария ВласоваСторожила
11 августа 2022 в 10:04
Замените МРОТ 15279 на 13890, который был с 1 января. Проверьте расчет.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 10:07
с 1 января я ставила 13890, а с 1 июня повысили же стал 13890, а я делаю корректировочный за 2 квартал, поэтому я ставлю апрель 13890, май 13890, июнь 15279, а как мне тогда быть?
Редактор Мария ВласоваСторожила
11 августа 2022 в 10:09
Пониженный тариф в размере 15 процентов действует только с выплат, которые превышают федеральный МРОТ. С 1 июня 2022 года МРОТ составляет 15 279 рублей. Но статья 427 НК устанавливает пониженные тарифы взносов для части выплат, которая превышает МРОТ, установленный федеральным законом на начало расчетного периода. Расчетным периодом по страховым взносам признают календарный год. Поэтому в период с 1 января 2022 года до 31 декабря 2022 года представители малого и среднего бизнеса для расчета взносов по пониженным тарифам для части выплат, превышающей МРОТ, должны применять величину, которая установлена с 1 января 2022 года, то есть в размере 13 890 рублей.
Замените МРОТ 15279 на 13890, который был с 1 января. Проверьте расчет.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 10:26
а подраздел 1.1 строка 020 гр 3 я какую з/п указываю и раздел 3 (работник у которого выше мрот) за июнь как з/п ставить мы получается выплатили 15279, а ставлю 13890, я не понимаю(
Редактор Мария ВласоваСторожила
11 августа 2022 в 11:03
Вы все взносы за июнь посчитали неправильно, выходит.
Нужно учитывать, что МРОТ 13890 для взносов в 2022 году.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 11:23
а з/п какую нужно указывать?
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 11:53
получается я в разделе 3 (работнику который на целую ставку) должна поставить апрель, май, июнь с кодом НР 13890, а с кодом МС апрель 2083,50, май 2083,50, июнь 3680,85 это правильно?
Редактор Мария ВласоваСторожила
11 августа 2022 в 11:53
Да.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 13:13
Все, написано в отчете нет ошибок) спасибо Вам большое, Вы мне очень помогли)
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
11 августа 2022 в 15:16
| что-то мне прислали отчет не сдан и вот ошибка ,но я не могу понять как разобраться — Декларация (расчет) содержит ошибки и не принята к обработке |
| — СНИЛС 134-418-469 54 ст.170 (1 м.) = 1757.09 Расчетная сумма = (ст.150 поп + ст.150 (1 мес.)) * тариф — ст.170 поп = 31947 * 22/100 — 5271.27=1757.07 разница = .02 |
| — СНИЛС 069-954-013 09 ст.170 (1 м.) = 1757.09 Расчетная сумма = (ст.150 поп + ст.150 (1 мес.)) * тариф — ст.170 поп = 31947 * 22/100 — 5271.27=1757.07 разница = .02 |
Редактор Мария ВласоваСторожила
11 августа 2022 в 16:51
У вас разница в копейках, бывает при округлении.
Вы указали 1757,09, а надо 1757,07
Редактор Мария ВласоваСторожила
11 августа 2022 в 16:52
Когда ответ приходит, вы смотрите, что в нем написано. Там все четко указывается — по каким строкам какие суммы стоят, и как правильно они должны рассчитываться.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
12 августа 2022 в 09:24
Здравствуйте! Ну если я считаю 7986,75*22%=1757,085 ,а я поставила 1757,09, я не пойму почему не правильно или я расчет не правильно веду?
Редактор Мария ВласоваСторожила
12 августа 2022 в 09:29
31947 * 22/100 — 5271.27=1757.07
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
12 августа 2022 в 10:23
я не могу понять откуда 31947 и 5271,27?
Редактор Мария ВласоваСторожила
12 августа 2022 в 10:40
Эти цифры вам придется самостоятельно искать и высчитывать. Мы не можем помочь, потому что не видим никаких начислений и отчета.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
12 августа 2022 в 12:27
ну а вообще как я считаю это правильно?
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
12 августа 2022 в 15:20
получается ифнс считает так
работник получил:
январь 7986,75
февраль 7986,75
март 7986,75
апрель 7986,75
май 15129,27 (з/п 7986,75 + отпускные 7142,52)
июнь 3346,80
и считают 23960,25(1квартал) + 7986,75 (апрель) = 31947 — это число я поняла откуда взяли, а вот если посчитать в первом квартале 22% то получается 5271,255, а они считают 31947*22/100-5271,27 как понять как разобрать подскажите, пожалуйста
Редактор Мария ВласоваСторожила
12 августа 2022 в 16:43
Расчетный период для страховых взносов — с начала календарного года по расчетный месяц.
Когда вы считаете взносы за апрель, вы должны брать заработок с начала года, считаете взносы, а потом из них вычитаете взносы за все предыдущие месяцы с начала года. Именно этот расчет указан:
31947*22/100-5271,27=1 757,07
А вы взяли заработок за апрель и посчитали взносы — 7986,75*22% = 1 757,085
Поэтому расхождение.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
13 августа 2022 в 11:47
Здравствуйте! Я поняла расчет, ноя не могу понять почему они вычитают 5271,27, если при расчете получается 7986,75*3*22%=5271,255 даже если округлить будет 5271,26, я здесь не могу понять, подскажите пожалуйста
Редактор Мария ВласоваСторожила
14 августа 2022 в 08:13
январь 7986,75 * 22%=1 757,09
февраль (7986,75+7986,75)*22% — 7986,75*22%=1757,09
март (7986,75+7986,75+7986,75)*22% — 7986,75*22% — 7986,75*22%=1757,09
1757,09*3=5271,27
При таком расчете взносы за месяц округляются, а когда они берутся для расчета следующих, то не округляются.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 14:33
Объясните, пожалуйста, здесь, При таком расчете взносы за месяц округляются, а когда они берутся для расчета следующих, то не округляются. для каких следующих?
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 15:20
март (7986,75+7986,75+7986,75)*22% — 7986,75*22% — 7986,75*22%=1757,09
Здесь не округляются
март (7986,75+7986,75+7986,75)*22% — 7986,75*22% — 7986,75*22%=1757,09
Здесь округляются
И так в каждом месяце после января
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 15:43
Ой я не пойму разницу в Вашей записи, обе записи одинаковы или нет?
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 15:51
Одинаковые.
Но в первом случае промежуточные результаты не округляются.
Во втором случае конечный результат округляется.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 15:53
я правильно понимаю когда считаю, ну например за июнь, я промежуточные результаты не округляю, а округляю конечный, так?
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 15:57
да.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 07:58
Здравствуйте! Извините, теперь но теперь при проверке пишет ошибки отсутствуют, а показывает такие предупреждения, я в подразделе 1.1 с кодом 01 указываю сумму выплат 39751,82, которая не превышает мрот, а в приложении 2 с кодом 01 я же указываю сумму выплат полностью 41835,32, которая превышает мрот, приложение 2 с кодом 02 ставлю сумму которая свыше мрот и 0% и мне показывает такую ошибку
Сумма выплат и иных вознаграждений стр. 020 гр. 2 в 1-м месяце в приложении 2 больше аналогичного показателя в подразделе 1.1
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 09:58
подраздел 1.1 — взносы на ОПС
подраздел 1.2 — взносы на ОМС
приложение 2 — взносы на ВНиМ
Все взносы рассчитываются одинаково с учетом МРОТ 13890.
Вы посмотрите, они одинаковые практически, строки похожие, только % по взносам разный. У вас аналогичные показатели, например, зарплата в пределах МРОТ или зарплата свыше МРОТ не могут быть разные по взносам на ОПС, ОМС, ВНиМ.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 10:52
в приложении 2 с кодом 01 я тоже указываю з/п которая не превышает мрот 39751,82 а расчет делаю 41835,32 *2,9%, так что ли я не пойму никак
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 10:55
Взносы с зарплаты в пределах МРОТ:
ОПС — 22%
ОМС -5,1%
ВНиМ — 29%
Взносы с зарплаты свыше МРОТ:
ОПС — 10%
ОМС — 5%
ВНиМ — 0%
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 11:10
Да, я так считаю, но как мне записать в РСВ приложение 2 с кодом 01 сумму з/п 39751,82 или 41835,32?
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 11:14
При коде 01 указываете зарплату в пределах МРОТ.
При коде 20 указываете зарплату сверх МРОТ.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 11:46
Подскажите, мне пожалуйста, почему у меня прошел отчет за 1 кв я
подраздел 1.1 с кодом 01 указывала в пределах мрот (13890), с кодом 20 свыше мрот (2083,5)
подраздел 1.2 с кодом 01 указывала в пределах мрот (13890), с кодом 20 свыше мрот (2083,5)
приложение 2 с кодом 01 указывала общую з/п (15973,50), а с кодом 20 ставила 2083,5 а ставку ставила 0%, получается это было не правильно?
теперь мне нужно поставить так:
подраздел 1.1 с кодом 01 указывала в пределах мрот (13890), с кодом 20 свыше мрот (2083,5)
подраздел 1.2 с кодом 01 указывала в пределах мрот (13890), с кодом 20 свыше мрот (2083,5)
приложение 2 с кодом 01 указывала общую з/п (13890) а исчислено строка 060 ставлю с полной з/п 17570,85, а с кодом 20 ставила 3680,85 а ставку поставить 0%, это правильно?
Это я написала про одного работника
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 12:12
По строке 060 по коду 01 нужно указать взносы, исчисленные только с зарплаты в пределах МРОТ
13890*2,9%=402,81
Вы должны понять следующее:
У вас взносы считаются с зарплаты в пределах МРОТ и с зарплаты свыше МРОТ. То есть у каждого взноса две части, также как и зарплата делится на две части. Вот отдельно по частям вы и указываете по кодам.
Код 01 — указываете зарплату в пределах МРОТ и взносы, рассчитанные от этой зарплаты по ставкам 22%, 5,1%, 2,9%.
Код 20 — указываете зарплату свыше МРОТ и взносы, рассчитанные с этой зарплаты по ставкам 10%, 5%, 0%.
Это же деление у вас и в разделе 3.
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 12:14
и в 1 квартале не могли так указать, потому что МРОТ повысили с июня.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 12:48
я так и считаю, но только я не могу понять приложение 2, как правильно заполнить
я считаю за июнь 13890*22%=3055,8
3680,85*10%=368,09
13890*5,1%=708,39
3680,85*5%=184,04
17570,85*2,9%=509,55
приложение 2 с кодом 01 я указываю з/п в пределах мрот 13890, а исчислено ставлю 509,55, так? или
приложение 2 с кодом 01 я указываю з/п полностью 17570,85 и исчислено ставлю 509,55,
с кодом 20 я так и ставлю 3680,85 а исчислено 0
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 13:43
13890+3680,85=17570,85
у вас два листа приложения 2
1 лист — 13890*2,9%=402,81
2 лист — 3680,85*0%=0
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
15 августа 2022 в 14:15
получается в связи с материнством считается только с з/п в пределах мрот?
Редактор Мария ВласоваСторожила
15 августа 2022 в 14:25
Да. Но второй лист на 0% нужно также заполнять. И взносы здесь будут 0 руб.
Гость_8750 (автор вопроса)Сторожила
16 августа 2022 в 09:07
Здравствуйте! Получается я за 1кв заполнила не верно( спасибо Вам за помощь, Вы очень мне помогаете)
Это важно: пожалуйста, соблюдайте правила форума, а также если вы заметили какую-то ошибку на форуме, просьба сообщить нам о ней через обратную связь.